Fachvortrag: Die Erb- und Unternehmensnachfolge

Ein Streifzug durch die Gestaltung der Erb- und Unternehmensnachfolge Vortrag am 26.10.2016, 19 Uhr vorläufiger Ort: Bayerischer Hof Promenadeplatz 2-6, 80333 München Martin Haberkorn Wirtschaftsprüfer, Steuerberater Fachberater für Unternehmensnachfolge, zertifizierter Testamentsvollstrecker   Gestaltungen und Informationen anhand von Fallbeispielen aus der Praxis (ca. 1 Std.)   Eheliche Güterstände Gesetzliche Erbfolge Gewillkürte…

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Neuregelung Erbschaftsteuer per 30.6.2016

Noch ist keine Einigung in Sicht. Wer noch in die Segnungen der Betriebsvermögensvergünstigungen mit Regel- oder Optionsverschonung kommen möchte, tut gut daran die Unternehmensnachfolge noch bis zum 30.6.2016 durchzuführen. Das gilt vor allem, wenn noch schädliches Verwaltungsvermögen bis 50 % im Unternehmen sich befindet. Denn dieses Verwaltungsvermögen soll zukünftig bei…

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Patientenverfügung

Verwenden Sie die Patientienverfügung vom Beck-Verlag, die den staatlichen Vorgaben entspricht. Besprechen Sie Ihre Wünsche mit Ihrem Hausarzt. Viel wichtiger jedoch ist die Vorsorgevollmacht. Beides sollten Sie griffbereit für Ihre Angehörigen halten. Die müssen den Aufbewahrungsort kennen. Wir sind für Sie da.

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Stiftungen

1. Familienstiftung Eine Familienstiftung bietet sich an, wenn der Erblasser sein Vermögen vor dem Zugriff der Erbengeneration schützen will, diese aber gleichwohl als Destinatäre von den Erträgen aus diesem Vermögen profitieren sollen. Diese Alternative eignet sich beispielsweise bei fehlender Eignung der Nachkommen oder zerstrittenen Familienstämmen.   2. Gemeinnützige Stiftung Vor…

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Testamentsvollstreckung

Zu den besten Kennern Ihrer privaten und betrieblichen Vermögensverhältnissen, Ihrer Ziele und Wünsche zählt Ihr steuerlicher Berater.  Er genießt Ihr Vertrauen. Dies prädestiniert ihn zu Ihrem Testamentsvollstrecker. Wir bringen hierfür neben dem erforderlichen wirtschaftlichen, steuerlichen und rechtlichen Fachwissen auch die notwendige Erfahrung mit.   Eine Testamentsvollstreckung kann beispielsweise in folgenden Fällen sinnvoll sein:…

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Schenkung

Dieses Thema ist unsere Paradedisziplin und bildet den Schwerpunkt unserer Autorentätigkeit. Es sprechen oft steuerliche Gründe für die vorweggenommene Erbfolge, wie die Ausnutzung von Freibeträgen. Eine Übertragung von Vermögen oder Einkunftsquellen ist nur sinnvoll, wenn die finanzielle Unabhängigkeit des Schenkers in Zukunft gewahrt bleibt. Gerne gehen wir auf die ältere…

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Testament

Nach mir die Sintflut – lieber nicht! Es ist menschlich, den Gedanken an den eigenen Tod weit von sich zu schieben. Dennoch ist die Abfassung eines Testaments für viele danach eine Erleichterung. Eine vernünftige Regelung Ihres Nachlasses sind Sie Ihren Erben schuldig. Vor allem in unternehmerischen Bereichen sollten Sie für…

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Ehevertrag

Ohne weitere vertragliche Vereinbarungen sieht das Gesetz für Ehegatten den Güterstand der Zugewinngemeinschaft vor. Durch notariellen Vertrag können Sie diesen Güterstand modifizieren, Gütertrennung oder Gütergemeinschaft  vereinbaren. Auslöser für den Abschluss eines Ehevertrages sind regelmäßig wirtschaftliche Gründe. Bei der einvernehmlichen Regelung zwischen den Eheleuten sind neben zivilrechtlichen Grenzen auch die steuerlichen Folgen der Vereinbarungen zu beachten. Fehlende Vereinbarungen können hier nach unserer…

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Unternehmensbewertung

  Es gibt unterschiedliche Anlässe zur Bewertung von Unternehmen, wie z.B.: Unternehmensverkauf Umwandlung Vermögensauseinandersetzungen (Scheidung, Erbengemeinschaft) Übertragungen im Wege der vorweggenommenen Erb- und Unternehmensnachfolge Erbschaft Nur aus den vergangenen Abschlüssen ohne detaillierte Planung der zukünftigen Erfolge einen Unternehmenswert zu ermitteln, ist nicht möglich. Einfache Programme, die aus den vergangenen 3…

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